APP下载
Sunny
于2018-07-18 15:26 发布 2024次浏览
张艳老师
职称: 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
2018-07-18 15:26
需要先勾选认证后,再做进项税额转出处理。
Sunny 追问
2018-07-18 15:28
那这个不能抵扣吧?
张艳老师 解答
2018-07-18 15:35
是的,这个是不能抵扣进项税额的。因为是计入福利费科目核算的。
2018-07-18 15:38
老师,进项税额转出怎么处理?
2018-07-18 15:44
就是将进项税额转出至福利费科目就行了。
2018-07-18 15:59
老师,您指的是做账吗?做凭证时按照普通费用票入的。
2018-07-18 16:56
最终的处理是要按照普票入账的,但是由于取得的是专票,要分两笔做,第一笔先确认进项税额,第二步要做进项税额转出。最终的结果是形成价税合计计入福利费科目的。
2018-07-18 18:38
老师,帮写下分录,我直接按照普票入账的
怎么处理
2018-07-18 18:50
您说的是做账时分两次,报税时只认证,不作抵扣对吧?
2018-07-18 21:43
借 管理费用-福利费 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷 银行存款 借 管理费用-福利费 贷 应交税费-应交增值税(进项税额转出)
不建议将专票按普票入账,因为会形成滞留发票的
2018-07-18 21:44
报税时,分别填写进进项税额和进项税额转出项目栏次
2018-07-19 08:11
老师,那个已经做到6月份按照普票录入了,已结账,怎么处理,这个月都要冲销,然后重新按照您说的分录写一遍吗? 借 管理费用-福利费 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷 银行存款 借 管理费用-福利费 贷 应交税费-应交增值税(进项税额转出)
2018-07-19 09:18
如果您已经入账的话,个人觉得只是一张专票问题不大的,建议您私下咨询一下专管员,看就此张专票是否需要做进项转出。(担心的是,怕形成滞留发票,税局要求检查或解释)
2018-07-19 09:22
老师,一共是5张,30元的税。 都要冲销,然后重新按照您说的分录在7月份重新录一遍可以吗?
2018-07-19 11:19
您好,是可以按上面的分录重新做一遍的。
2018-07-19 12:08
老师,把之前的先冲销掉,然后再按照下面两笔做一遍就可以了吧。发票都是在这个月认证抵扣, 借 管理费用-福利费 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷 银行存款 借 管理费用-福利费 贷 应交税费-应交增值税(进项税额转出)
2018-07-19 13:10
可以将之前做的分录进行红冲掉。然后按您写的这两部分录进行进项税额转出。
微信里点“发现”,扫一下
二维码便可将本文分享至朋友圈。
张艳老师 | 官方答疑老师
职称:注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
★ 4.99 解题: 60663 个
应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)
Sunny 追问
2018-07-18 15:28
张艳老师 解答
2018-07-18 15:35
Sunny 追问
2018-07-18 15:38
张艳老师 解答
2018-07-18 15:44
Sunny 追问
2018-07-18 15:59
张艳老师 解答
2018-07-18 16:56
Sunny 追问
2018-07-18 18:38
Sunny 追问
2018-07-18 18:38
Sunny 追问
2018-07-18 18:50
张艳老师 解答
2018-07-18 21:43
张艳老师 解答
2018-07-18 21:43
张艳老师 解答
2018-07-18 21:44
Sunny 追问
2018-07-19 08:11
张艳老师 解答
2018-07-19 09:18
Sunny 追问
2018-07-19 09:22
张艳老师 解答
2018-07-19 11:19
Sunny 追问
2018-07-19 12:08
张艳老师 解答
2018-07-19 13:10