给客户提供服务时，发生设备备件损坏了，免费给客户更换新的备件，购进备件的进项能抵扣吗？

雨菲 追问

2018-07-17 19:04

我们和客户签订技术服务合同，在服务过程中发生破坏，损坏部分给客户更换新的备件，确定收入怎么做分录？

江老师 解答

2018-07-17 19:19

借：销售费用——业务宣传费 
贷：其他业务收入 
贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 
同时结转成本 
借：其他业务成本 
贷：库存商品

雨菲 追问

2018-07-17 19:23

老师，为什么计入业务宣传费呢？免费给了客户更换新的备件，成本价做收入吗？

江老师 解答

2018-07-17 19:24

略高于成本价做收入处理。这个就是属于你们的扩大品牌的影响，才免费给客户更新的备件

雨菲 追问

2018-07-17 19:32

这是崔老师给的分录，之前我没问清楚。

雨菲 追问

2018-07-17 19:38

老师，你给的这个分录，利润表上，岂不是营业成本和销售费用两栏都需要填。

江老师 解答

2018-07-17 19:43

这个按上述做收入的分录，你税务稽查能够通过，按下面的分录需要补交视同销售的税款

雨菲 追问

2018-07-17 19:50

利润表是不是填两项

雨菲 追问

2018-07-17 20:11

汇算清缴时，还需要按15%调整宣传费吗？

江老师 解答

2018-07-17 20:46

是的，这个是业务宣传费，按15%的标准扣除

雨菲 追问

2018-07-17 20:49

老师，我们其他应收款的金额，我想冲掉，需要怎么处理呢？

江老师 解答

2018-07-17 20:55

需要还钱，或者是拿发票进行报销处理。

雨菲 追问

2018-07-17 20:56

是其他应付款，怎么处理？

江老师 解答

2018-07-17 20:57

其他应付款就是公司有钱时，直接支付平账处理

雨菲 追问

2018-07-17 20:58

这能长期挂账吗？

江老师 解答

2018-07-17 20:59

可以长期挂账，公司没有钱就暂估不支付。

雨菲 追问

2018-07-17 21:01

好的，谢谢老师，你辛苦了！

江老师 解答

2018-07-17 21:08

有不明白的问题再咨询