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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-07-17 17:41

你好，只需要做缴纳，不需要做计提 
取得收入才需要计提税款的

LL 追问

2018-07-17 17:45

那不计提的话 那账不是不平衡么  应交税金哪里就一直有金额的嘛？

邹刚得老师 解答

2018-07-17 17:46

你好，账务是平衡的，只是在资产负债表应交税费是负数体现，预交本来就是体现借方，期末月份负数的

LL 追问

2018-07-17 17:52

那相当于预交的附加税不在税金及附加里面了么？

LL 追问

2018-07-17 17:53

相当于预交的那部分附加税不能税前扣除了？？

邹刚得老师 解答

2018-07-17 17:54

你好，是的，计提才计入税金及附加的

LL 追问

2018-07-17 17:59

预交的附加税为啥不能计入税金及附加 税前扣除呢？那也是公司交的税的哇？？

邹刚得老师 解答

2018-07-17 18:01

你好，预交通过应交税费核算 
取得收入计提了附加税，才通过税金及附加核算，才可以在企业所得税税前扣除的

LL 追问

2018-07-17 18:10

我们是比如这个增值税要交10万 外地预交了增值税4万 这个月交6万增值税 附加税我们是按照6万来计提附加税的，这样是对的么？还是说应该按照10万来计提附加税呢？<br>

邹刚得老师 解答

2018-07-17 19:13

你好，需要按10万来计提的

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相关问题讨论
你好，只需要做缴纳，不需要做计提 取得收入才需要计提税款的
2018-07-17 17:41:37
你好，只有计提了，应交税费是无余额的呢
2019-05-20 11:09:47
你好，附加税需要进行计提
2018-05-24 16:56:59
1.预缴增值税； 　借：应交税费——预交增值税 　　 贷：银行存款 2.附加 借 税金及附加 贷 应交税费-城建税（等） 3.企业所得税 借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税 4.印花税 借 税金及附加 贷 应交税费-印花税　
2022-04-14 21:18:43
你好，在有收入的时候需要计提
2017-06-30 15:31:41
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