公司是做POS机代理的， 下级代理商从公司付款拿货激活后总部从后台把货款再还给他 从总公司拿货 应该如何做账

*^O^* 追问

2018-07-17 16:03

客户把货款交给我们

*^O^* 追问

2018-07-17 16:03

激活的话是免费的，不激活的话要补齐机器款

答疑-李老师 解答

2018-07-17 16:12

那你们收客户的款，借银行   贷其他应付   ，收的款会打给总部，再让他们退给客户的吗！

*^O^* 追问

2018-07-17 16:15

我们从总部拿货是分期付款的

*^O^* 追问

2018-07-17 16:16

每个月都给总部打款，是按我们提货量付款的

答疑-李老师 解答

2018-07-17 16:18

那你收客户的款，借银行  贷主营业务收入  应缴税费-销售   到总部拿货，借库存  应交税费-进项  贷银行

*^O^* 追问

2018-07-17 16:22

我们从总部拿货和给代理商的货款都是一样的，主营业务收入是代理商的分润啊？

答疑-李老师 解答

2018-07-17 16:25

那你就做往来哦！   借银行  贷其他应付款 ，，，再将钱退啦，借其他应付款  贷银行，，，，抽的分成 ，借银行   到主营业务收入 应缴税费-销

*^O^* 追问

2018-07-17 16:29

好的，谢谢老师

*^O^* 追问

2018-07-17 16:29

那是不是不能做库存商品啊

答疑-李老师 解答

2018-07-17 16:34

你做了库存商品，那你就要挂往来的哦!     而且做了库存，你也要做进项才可以！

*^O^* 追问

2018-07-17 17:24

做库存商品，是不是还要结转成本啊？可以做低值易耗品吗

答疑-李老师 解答

2018-07-17 17:28

低值易耗品也不属于的哦！   你们仓库会有很多的机子的吗

*^O^* 追问

2018-07-17 17:41

所以要做库存商品是吗

*^O^* 追问

2018-07-17 17:45

如果要做主营业务收入的，还需要结转成本啊？那我们纳税的话，这部分也要加上吗

答疑-李老师 解答

2018-07-17 17:47

有库存肯定做库存好一些！  你做平进平出的购进销售处理合适一些！

*^O^* 追问

2018-07-17 17:51

那就是我们收到下级代理商的货款  借:银行存款  贷：主营业务收入  同时结转成本  借：主营业务成本  贷：库存商品

答疑-李老师 解答

2018-07-17 17:52

是的哦！   其实你们是要按销售的业务来处理的！  因为你们有进货销货处理，只是你们的产品是平进平出，不产生利润，但是你们通过提成取得收入！

*^O^* 追问

2018-07-17 18:00

好的，谢谢老师