送心意

方老师

职称中级会计师、注册税务师

2018-07-17 15:28

你是一般纳税人还是小规模,如果是一般纳税人  
借库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额 贷应付账款或银行存款

~~ 追问

2018-07-17 15:29

或者说是4s店,就是主营牵引车

方老师 解答

2018-07-17 15:30

4S店你是一般纳税人的话就按我上面写的进行会计处理。 
4S店一般是一般纳税人的。

~~ 追问

2018-07-17 15:44

嗯嗯,然后卖出去一辆车我是不是做分录借现金贷主营业务收入  应交增值税 销项税额?

~~ 追问

2018-07-17 15:46

结转成本是借主营业务成本 应交增值税进项税额 贷库存商品 应交增值税进项税额吗?

方老师 解答

2018-07-17 15:58

对的,你写的收入会计处理是正确的。 
结转成本时不考虑进项税额的结转。 
结转成本分录 借主营业务成本贷库存商品

~~ 追问

2018-07-17 16:38

那他的进项税额在哪里提现啊,因为我没有认证

~~ 追问

2018-07-17 16:40

我从厂家进了5台车,但是我这个月就卖出去4台,那我这个月认证发票的时候就认证了4台车的进项,这样的话怎么计啊

方老师 解答

2018-07-17 16:47

购进时 如果不月不认证 借库存商品 应交税费-待认证进项税额 贷银行存款或应付账款 
认证后 借应交税费-应交增值税-进项税额   贷应交税费-待认证进项税额

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2017-04-27 22:30:45
购进 借;库存商品 应交税费(进项税额) 贷;银行存款 上牌 借;销售费用 贷;银行存款等科目 销售 借;应收账款 贷;主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 借;主营业务成本 贷;库存商品
2017-11-18 09:37:47
购进 借;库存商品 应交税费(进项税额) 贷;银行存款 上牌 借;销售费用 贷;银行存款等科目 销售 借;应收账款 贷;主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 借;主营业务成本 贷;库存商品
2017-11-18 09:37:50
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