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答疑-李老师

职称： 中级会计师,初级会计师

2018-07-17 10:46

你外销的进项发票有多少哦？

答疑-李老师 解答

2018-07-17 10:49

50*16%+20*（16%-15%）-5万进项

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你好， 免抵退不得免征和抵扣税额=20*（16%-15%）=0.2 当月进项税额=5-0.2=4.8 当月应交增值税=50*16%-4.8=3.2
2018-07-17 10:30:28
你外销的进项发票有多少哦？
2018-07-17 10:46:33
你好！ 其计算公式如下所示： （一）当期应纳税额的计算 当期应纳税额＝当期内销货物的销项税额－（当期进项税额－当期免抵退税不得免征和抵扣税额）－上期留抵税额 　　免抵退税不得免征和抵扣税额＝出口货物离岸价×外汇人民币牌价×（出口货物征税率－出口货物退税率）－免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 　　免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额＝免税购进原材料价格×（出口货物征税率－出口货物退税率） （二）免抵退税额的计算 免抵退税额＝出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率－免抵退税额抵减额 　　其中： 　　1、出口货物离岸价（FOB）以出口发票计算的离岸价为准。 　　2、免抵退税额抵减额＝免税购进原材料价格×出口货物退税率 　　免税购进原材料包括从国内购进免税原材料和进料加工免税进口料件，其中进料加工免税进口料件的价格为组成计税价格。 　　进料加工免税进口料件的组成计税价格＝货物到岸价＋海关实征关税和消费税 （三）当期应退税额和免抵税额的计算 　　1、如当期期末留抵税额≤当期免抵退税额，则： 　　当期应退税额＝当期期末留抵税额， 　　当期免抵税额＝当期免抵退税额－当期应退税额； 　　2、如当期期末留抵税额＞当期免抵退税额，则： 　　当期应退税额＝当期免抵退税额， 　　当期免抵税额＝0， 　　结转下期继续抵扣税额＝当期期末留抵税额－当期应退税额 A 免抵退不得免征与抵扣税额=20*（16%-15%）=0.2 B 本月应交增值税=50*16%-（5-0.2）=3.20 C 本月留抵税额 =0 D 当期免抵退税额=20*15% E 当期应退税额 0
2018-07-19 09:22:06
你好，你增值税报表交税0.6万，对应附加税0.6*12%
2021-07-14 07:31:53
这个不是计算的，而是你手中实际有的进项税发票是多少，就可以验进项税发票处理。
2018-09-26 13:17:17
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