小规模代开专用发票，怎么做账务处理

圣源祥保险公司（额尔古纳市） 追问

2018-07-16 22:34

就是正常做

老江老师 解答

2018-07-16 22:35

是的，就当他是普票！（长得帅也没用，和普票作用一样）

圣源祥保险公司（额尔古纳市） 追问

2018-07-16 22:36

那增值税是交完了，在申报时，是不是要填在已交增值税栏

老江老师 解答

2018-07-16 22:36

是的，已交数要填上，否则，不是交了二遍？

圣源祥保险公司（额尔古纳市） 追问

2018-07-16 22:41

小规模，只设应交税费-应交增值税，这一个对吧？

老江老师 解答

2018-07-16 22:42

是的，不设三级科目！

圣源祥保险公司（额尔古纳市） 追问

2018-07-16 22:45

小规模不用设已交增值税，未交增值税等等，只有一般纳税才设，小规模设置未交增值税不对吧

老江老师 解答

2018-07-16 22:54

未交增值税科目，是把应交增值税下面的三级科目余额，转到未交增值税科目 
小规模没有三级科目，所以没有必要设置这个科目