怎样计提增值税附加税

曾老师

职称： ,注册会计师,审计师

2018-07-16 16:25

附加税按照每月应纳增值税计提：每月销项税额5万，进项税额4万。进项税转每月应纳增值税应1万元，增值税税款计提部附加税
录:
借:营业税金及附加
贷:应交税费--城建税
                  --教育费附加

水杯子追问

2018-07-16 16:28

增值税用计提吗

曾老师解答

2018-07-16 16:28

以增值税为基础计提。

水杯子追问

2018-07-16 16:30

老师增值税计提分录怎么做

曾老师解答

2018-07-16 16:37

增值税不计提啊，发生的时候才做增值税
借：原材料
       应交税费-应交增值税（进项税）
   贷：银行存款

借：应收账款
   贷：主营业务收入
          应交税费-应交增值税（销项税）

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