汇算清缴企业所得税后，没通过‘’以前年度调整‘’科目,利润表和资产负债表的未分配利润勾稽关系刚好相差补交的企业所得税那个金额，该怎么调表呢

追问

2018-07-17 18:59

你好，关键是我没有用‘以前年度损益调整’科目，也用上面的公式来检查勾稽关系吗

邹老师 解答

2018-07-17 19:14

你好，那你发生的汇算汇算清缴补交的企业所得税通过什么科目核算的？

追问

2018-07-17 21:04

邹老师你好，我汇算清缴补交的企业所得税所得税  借：所得税费用 贷：应交税费--应交企业所得税。没通过以前年度损益调整科目。我软件没有这个科目  我执行的小企业会计准则

邹老师 解答

2018-07-17 21:05

你好，那你需要把所得税费用科目换成利润分配——未分配利润科目才是的

追问

2018-07-17 21:16

哦刚才我说错了，我是借：利润配-未分配利润代购：应交税费/应交企业所得税。但这样资产负债表和利润表勾稽关系不等。相差的数据＝补交的企业所得税

邹老师 解答

2018-07-17 21:17

你好，未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-利润分配发生金额 
符合这个勾稽关系就可以的

追问

2018-07-17 21:21

老师我没用以前年度损益调整这科目，上面那公式里的‘’以前年度损益调整‘’数据就是补交的企业所得税吗

邹老师 解答

2018-07-17 21:23

你好，没有就按0代入  
需要减去因为汇算清缴补交税款计入利润分配的金额

追问

2018-07-17 21:25

好的，谢谢邹老师，这么晚了打扰你

邹老师 解答

2018-07-17 21:27

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢