忘记报2026年一季度企业所得税了，我该怎么处理

董孝彬老师

职称：中级会计师

2026-07-14 22:19

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

董孝彬老师解答

2026-07-14 22:26

您好，现在7月14日处理2026年一季度企业所得税逾期申报，操作如下：
优先登录电子税务局，进入【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【逾期申报】模块，将税款所属期设为2026年1月1日至3月31日，填写报表提交，零申报也需完成。
若有应缴税款，从7月16日起按日缴万分之五滞纳金，
借：应交税费-应交企业所得税
借：营业外支出-滞纳金
贷：银行存款
按《税收征管法》第62条，短期逾期可争取首违不罚免罚，常规2000元以下罚款，缴完后可申请纳税信用修复。
线上无法操作就带公章、营业执照、财务报表去办税大厅现场补报。