老师您好，上期预交企业所得税265.65元，本期实际缴费是932.48元，扣除上期后余额666.83元会分录怎么做

绿草 追问

2026-07-14 21:02

老师辛苦一下带上金额做一下分录，又预交的265.65元

刘艳红老师 解答

2026-07-14 21:03

你这个是按666.83交的企税吗

绿草 追问

2026-07-14 21:15

是的，实缴的

绿草 追问

2026-07-14 21:16

265.65是上期实缴的，

绿草 追问

2026-07-14 21:17

会计分录怎么做932.48-265.65＝666.83

刘艳红老师 解答

2026-07-14 21:18

借：所得税费用666.83  
贷：应交税费-企税666.83  
借：应交税费-企税666.83  
贷：银行存款666.83

绿草 追问

2026-07-14 21:20

计提所得税932.48元，减去265.65元这笔分录怎么处理

刘艳红老师 解答

2026-07-14 21:26

265.65元这个你上季度计提了，不用管了，你按这季度要交的来计提

绿草 追问

2026-07-14 21:28

这个季度计提932.48就可以了对吧