本年纳税调增了6万，利润总额那里100万，计提企业所得税的计税依据还是100万吗？一季度预缴了8万所得税，不包含纳税调增的6万，二季度的企业所得税=100*25%-8=17万吗？

曦曦妹 追问

2026-07-14 20:57

没搞懂，汇算清缴的时候缴了6万了，这6万已经在利润表里的所得税费用里体现了，二季度计提的时候所得税费用该怎么计提

郭老师 解答

2026-07-14 20:59

他是根据利润表里面的利润总额来计提
交的所得税他不影响
按照1,000,000来

曦曦妹 追问

2026-07-14 21:09

二季度计提企业所得税1000000*25%-800000=1700000吗是不是要把预缴的8万扣掉

郭老师 解答

2026-07-14 21:35

对的是这么计算的
小型微利25%保改成5%