送心意

董孝彬老师

职称中级会计师

2026-07-10 08:18

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

董孝彬老师 解答

2026-07-10 08:18

您好,该笔不属于内部交易,无需抵消,属于前期会计差错更正,依据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》;合并底稿调整年末未分配利润及预付款项,税务不认可损失无需计提递延所得税。
借:未分配利润-年末100
贷:预付款项100


调整报表项目:资产负债表预付款项、年末未分配利润,所有者权益变动表期末未分配利润,本期利润表不做调整。

上传图片  
相关问题讨论
同学你好 可以 但是还得用利润分配未分配利润冲减
2022-02-14 17:19:06
您好,这个是允许的
2022-01-05 12:33:07
您好 未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B(-)以前年度损益调整-分配的利润 资产负债表与利润表只要符合这个勾稽关系就不需要调整。
2020-06-12 08:59:20
等会发给你,卡死了
2020-01-10 12:34:34
学员您好,您的问题具体是什么?
2023-12-20 17:07:02
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...