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送心意

董孝彬老师

职称： 中级会计师

2026-07-09 20:14

 同学您好，很高兴为您解答，请稍等

董孝彬老师 解答

2026-07-09 20:18

您好，报税以抖店资金账单涉税报送数据为准，不看银行卡提现金额，依据国家税务总局公告2025年第15号、增值税暂行条例第六条；应税含税净额=收入总额（买家实付+平台补贴）-当期退款，价税分离得不含税销售额。增值税按季申报，政策依据财政部税务总局公告2023年第19号，季度不含税收入≤30万免征，超30万按1%计税；经营所得个税季度预缴填A表（自然人扣缴端），次年3月31日前汇算填B表，收入减合规发票成本后按5%-35%累进计税，业主工资不可税前扣除。

含税带货收入103000，征收率1%）
借：其他货币资金-抖店账户 103000
贷：主营业务收入 101980.20
贷：应交税费-应交增值税 1019.80
支付平台佣金
借：销售费用-平台服务费 5000
贷：其他货币资金-抖店账户 5000
计提预缴经营所得个税
借：所得税费用 1200
贷：应交税费-应交生产经营个税 1200
老板个人账户代缴个税
借：应交税费-应交生产经营个税 1200
贷：其他应付款-老板 1200

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