送心意

董孝彬老师

职称中级会计师

2026-07-08 20:43

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

董孝彬老师 解答

2026-07-08 20:48

朋友您好,增值税(一般计税,增值税暂行条例国令第691号、财税〔2016〕36号):应交增值税=不含税销售额×适用税率-合规进项税额,上期留抵可抵减,进项需转出要加回。
企业所得税(企业所得税法、财政部 税务总局公告2023年第6号、12号):应交企业所得税=(利润总额±纳税调整额-可弥补以前年度亏损)×适用税率;小微企业应纳税所得额300万内按5%,高新技术企业15%,其余25%。

(增值税应交20000,企税计提12500)
计提未交增值税
借 应交税费-应交增值税(转出未交增值税)20000
贷 应交税费-未交增值税20000
计提企业所得税
借 所得税费用12500
贷 应交税费-应交企业所得税12500
缴纳税款
借 应交税费-未交增值税20000,应交税费-应交企业所得税12500
贷 银行存款32500

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增值税1.5%左右 企业所得税税负1%左右
2020-06-20 14:03:37
这个是看税率 看增值税税率
2022-05-09 14:32:54
你好,增值税按月计提,所得税按季度计提
2022-01-10 16:36:36
你好,单位主营是什么行业的?
2023-04-15 15:21:59
基本税率25%,高薪15%,小微企业20%。
2022-07-08 16:06:31
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