送心意

董孝彬老师

职称中级会计师

2026-07-08 20:43

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

董孝彬老师 解答

2026-07-08 20:48

朋友您好,增值税(一般计税,增值税暂行条例国令第691号、财税〔2016〕36号):应交增值税=不含税销售额×适用税率-合规进项税额,上期留抵可抵减,进项需转出要加回。
企业所得税(企业所得税法、财政部 税务总局公告2023年第6号、12号):应交企业所得税=(利润总额±纳税调整额-可弥补以前年度亏损)×适用税率;小微企业应纳税所得额300万内按5%,高新技术企业15%,其余25%。

(增值税应交20000,企税计提12500)
计提未交增值税
借 应交税费-应交增值税(转出未交增值税)20000
贷 应交税费-未交增值税20000
计提企业所得税
借 所得税费用12500
贷 应交税费-应交企业所得税12500
缴纳税款
借 应交税费-未交增值税20000,应交税费-应交企业所得税12500
贷 银行存款32500

上传图片  
相关问题讨论
增值税=销项税额-进项税额-留底税额+进项税额转出 企业所得税 二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。   上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。   从业人数,包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标,应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下:   季度平均值=(季初值+季末值)÷2   全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4   年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。
2019-08-08 08:59:24
增值税1.5%左右 企业所得税税负1%左右
2020-06-20 14:03:37
这个是看税率 看增值税税率
2022-05-09 14:32:54
你好,增值税按月计提,所得税按季度计提
2022-01-10 16:36:36
你好,单位主营是什么行业的?
2023-04-15 15:21:59
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...