老师企业所得税季度报表附报事项第一个空，是个税申报的工资数加公司承担部分社保数么？ 第二个空是银行支付工资部分加个人承担的社保部分么？

东老师 解答

2026-07-08 18:17

第二空：实际支付给职工的应付职工薪酬
 
取数规则：应付职工薪酬—工资薪金 本年累计借方总额
 
仅指税前应发工资总额（个税申报工资）

菜本菜菜菜菜 追问

2026-07-08 18:19

我们公司工资有欠款，没发工资，但是社保每月缴费了

菜本菜菜菜菜 追问

2026-07-08 18:20

我要把社保的个人承担部分先给填在第二个空里么

东老师 解答

2026-07-08 18:20

不管工资发没发，按照上面取数就成，有多少填多少

菜本菜菜菜菜 追问

2026-07-08 18:23

没发，第二个空也按个税申报工资填是这意思吗

东老师 解答

2026-07-08 18:23

第二空就是0，因为没法，借方没有金额

菜本菜菜菜菜 追问

2026-07-08 18:24

好的按账上借方填

东老师 解答

2026-07-08 18:25

对的，就是这个意思

菜本菜菜菜菜 追问

2026-07-08 18:28

老师缴纳社保做的分录是 借应付职工薪酬社会保险费（公司承担部分）  借其他应付款社保费 （个人承担部分） 贷银行存款，这里公司承担部分社保在借方，也应该填在第二个空么？

东老师 解答

2026-07-08 18:28

不填，只是包含应付职工薪酬-工资

菜本菜菜菜菜 追问

2026-07-08 18:29

好的好的好的

东老师 解答

2026-07-08 18:29

嗯，帮忙给个五星好评，多谢