老师公司进100万的货，不含税，我司是一般纳税人需要对方开13个点的专票，对方开了要求我司补14%的税点给他。或者补贴4万税费他们自己承担，那么哪个方案公司不亏呢？这个开票补税点应该如何计算呢？

啊丹???? 追问

2026-07-07 09:16

好的，老师帮我看看，顺便告诉我计算方法

东老师 解答

2026-07-07 09:18

方案一：补给对方14%税点，换取13%专票
 
我方额外支付税点资金=1000000×14%=140000元
 
我方整体税费节约净额
 
总减税收益=增值税抵扣13万+附加抵扣1.56万+企业所得税抵减25万=395600元
实际净收益=395600−140000=255600元
我方最终是盈利的。
 
方案二：我方补贴对方4万元，对方自行承担开票税费
 
我方额外付出资金=40000元
同样可以拿到13%专票，减税收益依旧395600元
实际净收益=395600−40000=355600元
 
一、方案优劣结论
 
方案二（补贴4万）远比方案一（补14%税点）划算，省下多出的10万支出。

啊丹???? 追问

2026-07-07 09:34

好的，老师一般纳税人，运费发票都是13%的税点，那钢筋水泥，沙土这种发票一般纳税人税点是多少？小规模税点是多少

东老师 解答

2026-07-07 09:35

这个一般纳税人税率是13%，小规模纳税人税率是1%

啊丹???? 追问

2026-07-07 09:39

运输发票小规模不是3%吗

东老师 解答

2026-07-07 09:39

现在优惠政策税率是1%

啊丹???? 追问

2026-07-07 09:40

钢筋水泥沙土小规模税率是1%是吧

东老师 解答

2026-07-07 09:40

对的，小规模纳税人税率是1%

啊丹???? 追问

2026-07-07 09:41

那如果合作方是一般纳税人我是小规模他要求我开发票给他，我税点要怎么收才不亏本

东老师 解答

2026-07-07 09:42

1%的增值税，5%的企业所得税增值税6%的附加税