25年假暂估20万并结转成本，今年进行25年汇算清缴时调增并补缴税款600元。我们是小企业会计准则，账面应如何处理？

魁梧的小松鼠 追问

2026-07-06 16:12

红冲暂估
借：应付-暂估-20
贷：利润分配——未分配利润20
这样写可以么？

郭老师 解答

2026-07-06 16:13

当时暂估没有通过其他的科目可以

魁梧的小松鼠 追问

2026-07-06 16:49

当时是做的
借：工程施工 20
贷：应付——暂估 20
借：主营业务成本 20
贷：工程施工 20

郭老师 解答

2026-07-06 16:49

借应付账款
贷工程施工
借工程施工
贷利润分配未分配利润