老师有个新成立的公司，但是这个公司名下没有车，但是就是跟法人签订了一个租车协议，现在是这个租赁费，不能开票，但是我5月已经申报了财产租赁个税，现在不能开票，那就代表着，我不能给他申报这个个税，且油费也不能合理入账，账务好说，删除就行了，正好是第一次申报报表，报表更正下，就是这个税不知道怎么删除，或者不删除有什么影响

董孝彬老师 解答

2026-07-06 14:19

您好，个税怎么删除：
登录自然人电子税务局扣缴端，选5月所属期，进分类所得申报—财产租赁所得，点更正申报，把那条记录金额改成0或删除该条目，重新计算税款后提交。如果税款已缴，更正后多缴的税会留在法人名下形成待退税额，次年汇算清缴时法人可在个税APP申请退税。

不删除有什么影响：
一是法人个税系统里会多出一笔不实收入，年度汇算时法人需自行申诉，增加办税负担。二是没有发票的租赁费和油费不能税前扣除，汇算清缴时全额调增，按25%税率多缴企业所得税（依据：国家税务总局公告2018年第28号，企业税前扣除须取得合规凭证）。三是如果公司后续想合规列支这笔费用，建议法人在江苏省电子税务局代开租赁发票，月租金800元以内个税和增值税均为0，几乎零成本。

Clover 追问

2026-07-06 14:30

现在就是租赁发票问过线下窗口了，开不出来，说这种你没法规避是公司用还是个人用，所以我肯定这部分不能给他入成本了，也就不存在税前扣除的问题了
个税，我试过了，不能改成0，要比0大才行，没有删除该条目，只有清除数据，申报的金额是800，所以没有税金

董孝彬老师 解答

2026-07-06 14:36

您好，申报金额800元无税款且无法改为0，不影响纳税结果，不用管的

Clover 追问

2026-07-06 14:41

就是说，能删就删，不能删，也没有税金就不用管它了，然后账务我现在公司5月才开始有账务，可以直接回去把帐删了，重新接着做就行，因为就几笔

董孝彬老师 解答

2026-07-06 14:46

您好，是的，就是这么理解的哦

Clover 追问

2026-07-06 14:51

那我现在去把账务调整了，然后去调整下这个季度的报表就行了对吧

董孝彬老师 解答

2026-07-06 14:52

您 好，是的，就是这个思路和顺序

Clover 追问

2026-07-06 14:57

老师或者我给更正申报下，改成0.01呢，会不会比800好一点，不改法人会不会有什么风险

董孝彬老师 解答

2026-07-06 15:02

您好，不合适的，还是800吧，0.01这种异常的数据很敏感的

Clover 追问

2026-07-06 15:07

那法人那边需要做什么吗，需要法人做申诉吗？就是证明这笔钱，不是他的收入