送心意

老江老师

职称,中级会计师

2018-07-16 09:33

你好 
你是生产型还是贸易型出口企业?

喵喵~酱 追问

2018-07-16 09:57

贸易型的企业

老江老师 解答

2018-07-16 10:12

1. 从国内采购商品后拿到供货商开给你的增值税专用发票; 
2. 货物出口后从,在电子口岸中打印报关单; 
3. 认证进项发票; 
4. 在外贸企业出口退税申报系统中录入发票和关单信息,并生成退税申报数据; 
5. 通过退税申报系统将退税申报数据上传至国税局进行审核;

喵喵~酱 追问

2018-07-16 11:43

老师 学堂有ppt吗 我看的出口退税视频那个不能下载资料

老江老师 解答

2018-07-16 11:49

学堂应该有吧,但出口退税的申报软件,各省都不一样......

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相关问题讨论
你好 你是生产型还是贸易型出口企业?
2018-07-16 09:33:31
你好,你指的是“从出口到退税”的会计处理流程吗
2018-06-26 18:41:52
1.有关证件的送验及登记表的领取 企业在取得有关部门批准其经营出口产品业务的文件和工商行政管理部门核发的工商登记证明后,应于30日内办理出口企业退税登记。 2.退税登记的申报和受理 企业领到“出口企业退税登记表”后,即按登记表及有关要求填写,... 3.填发出口退税登记证 税务机关接到企业的正式申请,经审核无误并按规定的程序批准后,... 4.出口退税登记的变更或注销 当企业经营状况发生变化或某些退税政策发生变动时,...
2020-04-24 16:07:43
你好!工业制造业出口退税流程及所需材料 出口货物退(免)税,是指在国际贸易中货物输出国对输出境外的货物免征其在本国境内消费时应缴纳的税金或退还其按本国税法规定已缴纳的税金(增值税、消费税)。 这是国际贸易中通常采用的、并为各国所接受的一种税收措施,目的在于鼓励各国出口货物进行公平竞争。   根据国际社会通行的惯例和我国现阶段的国情,并参考国际上的通行做法,中国制定并实施了出口货物退(免)税制度以及管理办法。该办法明确规定:有出口经营权的企业出口的货物,除另有规定者外,可在货物报关出口并在财务上作销售后,凭有关凭证按月报送税务机关批准退还或免征增值税和消费税。   流程简介   1. 有关证件的送验及登记表的领取   企业在取得有关部门批准其经营出口产品业务的文件和工商行政管理部门核发的工商登记证明后,应于30日内办理出口企业退税登记。   2. 退税登记的申报和受理   企业领到“出口企业退税登记表”后,即按登记表及有关要求填写,加盖企业公章和有关人员印章后,连同出口产品经营权批准文件、工商登记证明等证明资料一起报送税务机关,税务机关经审核无误后,即受理登记。   3. 填发出口退税登记证   税务机关接到企业的正式申请,经审核无误并按规定的程序批准后,核发给企业“出口退税登记”。   4. 出口退税登记的变更或注销   当企业经营状况发生变化或某些退税政策发生变动时,应根据实际需要变更或注销退税登记。   申请条件   1. 必须经营出口产品业务,这是企业申办出口退税登记最基本的条件。   2. 必须持有工商行政管理部门核发的营业执照。营业执照是企业法人营业执照的简称,是企业或组织是合法经营权的凭证。   3. 必须是实行独立经济核算的企业单位,具有法人地位,有完整的会计工作体系,独立编制财务收支计划和资金平衡表,并在银行开设独立帐户,可以对外办理购销业务和货款结算。   凡不同时具备上述条件的企业单位,一般不予以办理出口企业退税登记。   申请范围   我国出口的产品,凡属于已征或应征产品税、增值税和特别消费税的产品,除国家明确规定不予退还已征税款或免征应征税款。   出口产品,一般应具备以下的4个条件:   1.必须是属于产品税、增值税和特别消费税范围的产品。   2.必须报关离境。所谓出口,即是输出关口。这是区分产品是否属于应退税出口产品的主要标准之一,以加盖海关验讫章的出口报关单和出口销售发票为准。   3.必须在财务上做出口销售。   4.必须是出口创汇并已核销的货物。   一般的说,出口产品只有在同时具备上述4个条件的情况下才予以退税。但是国家对退税的产品也做了特殊规定,特准某些产品视同出口产品予以退税。   特准的产品主要有:   1.外轮供应公司销售给外轮,远洋货轮和海员的产品;   2.对外修理、修配业务中所使用的零配件和原材料。   3.对外承包工程公司购买国内企业生产的,专门用于对外承包项目的机械设备和原材料,在运出境外后,凭承包单位出具的购货发票、报关单办理退税;   4.国际招标、国内中标的机电产品。   国家同时也明确规定了少数出口产品即使具备上述3个条件,也不予以退税;   国家明确不予退税的出口产品有:   1.出口的原油;   2.援外出口产品;   3.国家禁止出口的产品;   4.出口企业收购出口外商投资的产品;   5.来料加工、来料装配的出口产品;   6.军需工厂销售给军队系统的出口产品;   7.军工系统出口的企业范围;   8.对钻石加工企业用国产或进口原钻石加工的钻石直接出口或销售给外贸企业出口;   9.齐鲁、扬子、大庆三大乙烯工程生产的产品;   10.未含税的产品;   11.个人在国内购买、自带出境的商品暂不退税。   申报要求   出口企业按照申报要求,每月15日之前申报1次(中标业务、农副产品和回函情况除外)。   外贸企业出口退税申报报表   外贸企业申报退税时,必须报送下列三种申报报表:   A《出口货物退税进货凭证申报明细表》反映出口货物购进征税情况   B《出口货物退税申报明细表》反映出口货物的报关出口、外汇核销等情况   C《外贸企业出口退税汇总申报表》反映本次申报的资料、报表、税额、商品、单证等综合汇总情况,也是退税部门审核签单的底表。   D《出口退税进货分批申报单》   出口退税进货分批申报单的办理   出口企业申请办理《出口退税进货分批申报单》须提供以下资料:   一、需办的出口货物增值税专用缴款书及对应地增值税专用发票的原件;   二、办理《出口退税进货分批申报单》时,应注意在此表“备注栏”填写供货企业名称。   所需资料   1. 报关单。报关单是货物进口或出口时进出口企业向海关办理申报手续,以便海关凭此查验和验放而填具的单据。   2. 出口销售发票。这是出口企业根据与出口购货方签订的销售合同填开的单证,是外商购货的主要凭证,也是出口企业财会部门凭此记帐做出口产品销售收入的依据。   3. 进货发票。提供进货发票主要是为了确定出口产品的供货单位、产品名称、计量单位、数量,是否是生产企业的销售价格,以便划分和计算确定其进货费用等。   4. 结汇水单或收汇通知书。   5. 属于生产企业直接出口或委托出口自制产品,凡以到岸价CIF结算的,还应附送出口货物运单和出口保险单。   6. 有进料加工复出口产品业务的企业,还应向税务机关报送进口料、件的合同编号、日期、进口料件名称、数量、复出口产品名称,进料成本金额和实纳各种税金额等。   7. 产品征税证明。   8. 出口收汇已核销证明。   9. 与出口退税有关的其他材料。   资料要求   一、税收(出口货物)专用缴款书和税收出口货物完税分割单;   二、增值税专用发票抵扣联;   三、出口货物外销发票;   四、出口货物销售明细账;   五、出口收汇核销单(出口退税联);   六、中华人民共和国海关出口货物报关单(出口退税专用联);   七、出口货物退税汇总申报表、出口退税进货凭证申报明细表、出口货物退税申报明细表;   八、预审疑点反馈表;   九、税务机关要求报送的其他资料。
2018-05-02 09:37:26
第一步、退税申报数据录入 数据申报数据录入包括两部分:进货明细申报数据录入和出口明细申报数据录入。这两个部分录入的数据内容有点一样。 1、进货明细申报数据录入: 1)关联号:将最小一笔业务(即对应的专用发票、税票、报关单、核销单不能分割)编一个关联号,关联号为10位 2)税种:V 增值税,C 消费税 3)申报批次:当月申报的次数 4)进货凭证号:增值税专用发票号码 5)供货方纳税号:供货企业的税务登记证号码 6)发票开票日期:增值税专用发票开具日期 7)商品代码:商品对应的海关商品代码,必须与对应报关单上的商品编号一致 8)专用税票号:录入税收(出口货物专用)缴款书右上角号码,有一定的规则。消费税才录入此项,否则不需录入。 2、出口明细申报数据录入: 1)关联号:同一笔业务中与进货明细数据录入相对应且必须一致 2)申报批次:申报的次数 3)出口发票号:出口发票号码,若对应多张出口发票,只需录入一张出口发票的号码 4)报关单号码:出口报关单右上角号码(9位)+0+项号(2位),同一张报关单上有多条信息的,必须逐条信息录入,不能汇总录入。 5)出口日期:出口报关单上的出口日期 6)美元离岸价:报关单上的总价,非美元币制必须折成美元价录入 7)核销单号:出口报关单所对应出口收汇核销单的号码 8)商品代码:报关单上的商品编号 9)代理证明号:属委托代理出口申报退税的,在此栏录入代理出口证明号码,且报关单号码栏不用录入内容,否则,此栏为空。 第二步、退税申报数据审核 进入“基础数据采集—〉进货明细申报数据录入”,按〈审核认可〉键,根据实际需要,设置条件 进入“基础数据采集—〉出口明细申报数据录入”,按〈审核认可〉键,根据实际需要,设置条件 第三步:退税申报数据检查 数据加工处理—〉进货出口数量关联检查 数据加工处理—〉换汇成本检查 数据加工处理—〉预申报数据一致性检查 第四步:预申报 数据加工处理—〉生成预申报数据,输入本次申报最大的 联号,或输入10个9,点击确定。预申报无疑点或将疑点调整后,才可以进行正式申报。 第五步、正式申报 1、预审反馈处理—〉确认正式申报数据 2、打印退税进货、申报明细表 3、退税正式申报—〉查询本次申报数据—〉退税汇总申报表录入,点击增加,录入本次申报的申报年月,按回车,系统自动
2020-09-19 10:19:35
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