送心意

董孝彬老师

职称中级会计师

2026-07-04 10:51

您好,填的是对的哦
A105050第1列账载金额填332223.27,依据国税函〔2009〕3号,对应计提计入成本费用的薪酬总额;第2列实际发生额填380789.16,为应付职工薪酬本年借方累计当年实际支付薪酬总额;工资薪金二级科目计提311410.31、实发261703.98,差额49706.33,依据国家税务总局公告2015年34号,2026年计提未发放部分若2027年5月31日前未发放需做纳税调增;税收金额在汇算清缴前全部发放则填332223.27,存在逾期未发放薪酬仅填写合规实发金额;

悠扬 追问

2026-07-04 10:59

实际支付应该改成380789.16是吗?

董孝彬老师 解答

2026-07-04 11:00

您好,是的,是这么理解的

悠扬 追问

2026-07-04 11:02

老师,看了上个季度的工资,有一个月漏计提了怎么办,要补记吗?

董孝彬老师 解答

2026-07-04 11:05

您好,是的,要补计提的,

悠扬 追问

2026-07-04 11:10

老师,我们这个公司是小规模,当时核定的财务报表是年报,所以需要手填企业所得税表,按这个6月份的利润表本年累计金额填写的,出现这个提示怎么处理?

董孝彬老师 解答

2026-07-04 11:22

您好, 我们这个不能直接点确定的

悠扬 追问

2026-07-04 11:30

那是需要取消结账,把这比分录做到6月账里后,再重新结账出利润表进行填写是吗

董孝彬老师 解答

2026-07-04 11:34

您好,我们这个是要分2种情况的哦

悠扬 追问

2026-07-04 11:43

老师,我看他们之前都没有把一个应交增值税减免的做到营业外支出,上面那个5007的营业外收入是工会经费退回来的。

董孝彬老师 解答

2026-07-04 11:44

哦哦,减免是要做到营业外收入或其他收益

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相关问题讨论
你好,包括进入成本的职工薪酬的
2022-05-16 17:08:43
企业所得税汇算清缴期间费用中的职工薪酬应为社保加职工薪酬,即包括基本工资、绩效工资、津贴、奖金和补贴等职工薪酬,以及通过账户支付的社会保险费等事项。职工薪酬包含的社会保险费可分为养老保险费、医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金等。拓展知识:从2019年1月1日起,企业应采取“一人一码”的登记制度,用身份证号码代替社会保障卡登记社会保险参保信息,并通过互联网技术和电子验证方式实现身份证号码与社会保障卡的一一映射。
2023-03-01 15:07:23
计入成本费用的是应付职工薪酬本年度贷方累计数字, 实发是应付职工薪酬借方本年度累计数字
2026-04-29 16:38:08
同学,你好 最好更正一下
2026-01-12 10:32:57
你好 职工薪酬明细表吗?
2021-04-22 12:44:58
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