- 送心意
董孝彬老师
职称: 中级会计师
2026-07-04 10:51
您好,填的是对的哦
A105050第1列账载金额填332223.27,依据国税函〔2009〕3号,对应计提计入成本费用的薪酬总额;第2列实际发生额填380789.16,为应付职工薪酬本年借方累计当年实际支付薪酬总额;工资薪金二级科目计提311410.31、实发261703.98,差额49706.33,依据国家税务总局公告2015年34号,2026年计提未发放部分若2027年5月31日前未发放需做纳税调增;税收金额在汇算清缴前全部发放则填332223.27,存在逾期未发放薪酬仅填写合规实发金额;
相关问题讨论
你好,包括进入成本的职工薪酬的
2022-05-16 17:08:43
企业所得税汇算清缴期间费用中的职工薪酬应为社保加职工薪酬,即包括基本工资、绩效工资、津贴、奖金和补贴等职工薪酬,以及通过账户支付的社会保险费等事项。职工薪酬包含的社会保险费可分为养老保险费、医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金等。拓展知识:从2019年1月1日起,企业应采取“一人一码”的登记制度,用身份证号码代替社会保障卡登记社会保险参保信息,并通过互联网技术和电子验证方式实现身份证号码与社会保障卡的一一映射。
2023-03-01 15:07:23
计入成本费用的是应付职工薪酬本年度贷方累计数字,
实发是应付职工薪酬借方本年度累计数字
2026-04-29 16:38:08
同学,你好
最好更正一下
2026-01-12 10:32:57
你好
职工薪酬明细表吗?
2021-04-22 12:44:58
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