- 送心意
暖暖老师
职称: 中级会计师,税务师,审计师
2026-07-04 10:12
你好,1)政策原文(2026年第10号公告,现行有效)
一般纳税人购进农产品,取得小规模纳税人3%征收率的专票:按发票不含税金额 ×9%计算抵扣,不受票面3%税额限制。
如果小规模开的是1%专票:只能按票面1%的税额抵扣,不能再按9%计算抵扣。
相关问题讨论
你好,同学,不可以抵扣
2023-02-15 17:31:32
可以
上月留抵进项税额会自动结转留到本月继续抵扣
本月无进项,直接用前期留抵税额抵本月销项
抵完还有剩余留抵继续往后顺延抵扣
2026-05-21 13:57:41
待认证进项税 没有认证,待抵扣进项税 这个是认证,后续抵扣,实务中目前只有辅导期纳税人还用这个
2022-04-12 11:48:37
你好 1. 这个本身就 不对科目 ;正常是用待认证进项税来核算的; 不是待抵扣进项税的 2. 这个是 进项税大于销项税是结转到未交增值税借方去留抵的 是的 可以以后留抵的;
2022-02-28 18:57:06
您好,学员,长期存在待抵扣进项税,可能引起税务机关的重视,也可能引起金税系统的预警。
2019-09-26 05:46:26
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