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老师你好！公司是文化传媒公司，之前会计做的工资和费用都计在管理费用上，现在申报所得税在成本填表，有黄色标注需要申报成本，之前的报表也没有记成本，现在不知道怎么操作，有填报的表发给老师看一下，需要怎样填表
云后
于2026-07-03 18:57 发布 32次浏览
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郭老师
职称： 初级会计师
2026-07-03 18:58
老师，想问一下如果电商季度有开票收入(是开的之前 问
同学您好，很高兴为您解答，请稍等 答
咨询下，如果企业涉及到生产成本，制造费用，即相关成 问
生产成本涉及归集和分配 分配需要分为完工产品和在产品；还需要根据产品的种类分摊共用的费用 答
大神老师嵌入式软件即征即退税额，怎么算的。请跟 问
同学您好，很高兴为您解答，请稍等 答
老师，你好，我们原来花680买了一块地，现在660万卖出 问
您好，账上摊销做了嘛 答
想咨询养殖业的会计分录科目做账 问
一、基础科目区分 消耗性生物资产（出栏售卖：肉鸡、肉猪、鱼苗、育肥牛羊） 生产性生物资产（长期繁殖：母猪、奶牛、种鸡、种羊，下设二级：未成熟 / 成熟） 配套：生产性生物资产累计折旧、农业生产成本 二、日常购进、养殖投入分录 1. 购入种苗 / 幼畜 1）育肥出栏（消耗性） 借：消耗性生物资产 — 仔猪 / 肉鸡 贷：银行存款 / 应付账款 2）种畜繁殖（生产性未成熟） 借：生产性生物资产 — 未成熟（母猪 / 奶牛） 贷：银行存款 2. 采购饲料、兽药、水电、人工等养殖成本 借：农业生产成本 — 饲料 / 兽药 / 人工费 / 水电费 贷：银行存款 / 原材料 / 应付职工薪酬 3. 期末归集成本转入生物资产 1）育肥畜禽 借：消耗性生物资产 贷：农业生产成本 2）种畜繁育 借：生产性生物资产 — 未成熟 贷：农业生产成本 三、成熟转群、计提折旧 种畜达到繁殖标准（未成熟转成熟） 借：生产性生物资产 — 成熟（母猪） 贷：生产性生物资产 — 未成熟（母猪） 成熟生产性生物资产按月计提折旧（最低折旧 3 年） 借：农业生产成本 贷：生产性生物资产累计折旧 四、繁育幼畜、产奶 / 产蛋 母猪产下仔猪、母鸡产蛋 借：消耗性生物资产（仔猪）/ 库存商品（鸡蛋） 贷：农业生产成本 副产品（牛粪、羊毛） 借：原材料 / 银行存款 贷：农业生产成本 五、销售出栏、处置种畜 1. 销售育肥畜禽（消耗性） 1）确认收入 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费 — 应交增值税（自产农产品免税，无税额） 2）结转成本 借：主营业务成本 贷：消耗性生物资产 2. 淘汰、售卖老种畜（成熟生产性） 1）处置收款 借：银行存款 借：生产性生物资产累计折旧 贷：生产性生物资产 — 成熟种畜 贷：营业外收入（盈利）/ 借：营业外支出（亏损） 六、疫病死亡、损耗 正常合理损耗（正常死亡） 借：农业生产成本 贷：消耗性生物资产 / 生产性生物资产 非正常灾害、大额疫病损失 借：营业外支出 贷：消耗性生物资产 （有保险理赔：借其他应收款，冲减损失） 七、税收优惠备注 自产自销畜禽、生鲜农产品免征增值税、企业所得税，分录不计提销项税，免税收入单独核算。 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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