老师，想问一下如果电商季度有开票收入(是开的之前未开的发票），实际平台收入是0，这样申报填0可以吗？要写说明是吗？会被预警吗？

董孝彬老师 解答

2026-06-28 21:53

您好，不可以直接填0申报，依据税总发〔2017〕124号，本期开票填正数，未开具发票栏填等额负数对冲，最终总销售额才为0；只填0会造成开票数据无对应申报，直接触发比对预警，电商平台流水同步税务，极易核查。

需留存往期申报表、平台账单、补开发票，

菲菲 追问

2026-06-28 22:06

这样对冲就不会预警，是吗？

董孝彬老师 解答

2026-06-28 22:10

您好，不会的，放心吧，都是这样操作的

菲菲 追问

2026-06-28 22:21

老师。是小规模纳税人，一季度是只开了5000元的发票。之前是在9行免税销售额和10行小微企业免税销售额各填了5000元。我应该怎么更正？

董孝彬老师 解答

2026-06-28 22:31

您好，我们自己线上操作下，如果比对异常，要去大厅

菲菲 追问

2026-06-28 22:51

出来了提示：您本期销售额未达起征点，那么主表应税货物及劳务必须为0