餐饮加盟公司，除了加盟费以为，配套提供给加盟商的装修费、人员培训费、软件使用费等，计入什么科目？

流浪D"小褲衩 追问

2018-07-16 09:10

加盟费直接计入：主营业务收入  对吗？ 装修费，培训费计入长期待摊费用 和软件使用费，可以写一下具体分录吗？

江老师 解答

2018-07-16 09:16

加盟费做主营业务收入。至于装修费、培训费是你们的成本。我开头以为你们是加盟商的。加盟商是计入长期待摊费用

流浪D"小褲衩 追问

2018-07-16 09:24

我们是餐饮公司，有直营店，被加盟。1、给加盟商店面装修，我们谈了一个装修公司合作，由这个装修公司给加盟商店面装修，装修公司会给我们一部门利润。这个分录怎么做呢？2、软件是我们找人合作自己开发的，加盟商使用要给使用费，这个分录怎么做？

江老师 解答

2018-07-16 09:25

对于第一个问题，这个后期每月会分利润，这个可以将装修费计入长期待摊费用——装修费，按月转入主营业务成本。 
对于第二个问题，计入你们的收入，其他业务收入，需要交增值税

流浪D"小褲衩 追问

2018-07-16 09:37

第一个问题，收到加盟商给的装修费和人员培训费   借：银行存款  贷记哪个科目呢？   
后期的话，分录是借：主营业务成本——装修费    
                                贷：长期待摊费用-装修费    ？？？ 
 分利润 计入“”其他应付款“”吗？ 
我还是有点不太明白，您能帮我列支清楚一些吗？

江老师 解答

2018-07-16 13:40

第一个问题，收到加盟费和收到人员培训费 
借：银行存款 
贷：主营业务收入 
贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 
同时结转对应的成本 
借：主营业务成本 
贷：应付职工薪酬（或劳务费用） 
第二个问题 
分利润需要确认收入 
借：银行存款 
贷：主营业务收入 
贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 
同时结转成本 
借：主营业务成本 
贷：长期待摊费用——装修费

流浪D"小褲衩 追问

2018-07-16 18:25

老师，1、收到加盟费？不需要结转成本吧？2、收到培训费和分利润，同时结转主营业务成本的的借方数是什么呢？

江老师 解答

2018-07-16 19:44

第一个问题：收加盟费，你们的支出可以结转成本。就是如人工的劳务成本。 
第二个问题，就是你们人员的培训相关的支出。如差旅费。 
至于分利润，你们装修费的摊销就是成本

流浪D"小褲衩 追问

2018-07-17 09:58

谢谢您耐心的回复

江老师 解答

2018-07-17 13:15

有不明白的问题再咨询

流浪D"小褲衩 追问

2018-07-17 16:24

老师，我想问一下我们租的仓库存放库存商品，以备加盟商采买，这个租金，借记长期待摊费用——房租 可以吗？而后摊销的时候借记“主营业务成本”可以吗？

江老师 解答

2018-07-17 17:56

这个是先计入长期待的摊费用——房租，再按月摊销计入销售费用——仓储费