老师好，我们是分公司，是一般纳税人，收入都在总公司，总公司企业所得税汇总申报，分公司企业所得税按照总公司的分配表填写比例和税额进行申报。但是有个问题，最近分公司会一直有外包服务费给开的专票，进项税额我全额抵扣了，然后以后每个月账套里有几千的进账税额待抵扣，这种每月收到专票然后进行抵扣勾选，因为收入在总公司那边，然后因为没有销项税额，这些已经勾选认证的进项税额留在账套里没有什么问题吧？

拾悦 追问

2026-07-02 10:38

老师好，我是担心我每个月都把这个专票认证勾选了了，产生几千的进项税，但是我们一直没有销项税，会不会有什么风险？

暖暖老师 解答

2026-07-02 10:38

这个不要紧的，属于我们的收入我么也要申报增值税的

拾悦 追问

2026-07-02 10:44

主要是我们分公司没有收入，收入一般在总公司。老师你刚才说的属于我们的收入也要申报增值税？关键是我们分公司没有收入？

暖暖老师 解答

2026-07-02 10:45

那进项税额不需要申报，放着就可以啦

拾悦 追问

2026-07-02 10:52

没太懂，就是不认证抵扣吗？ 那做账怎么弄？  这个业务倒是真实发生的，就是我以后每个月收到专票，就认证抵扣然后申报，让以后留在以后留着抵扣也没啥问题吧？无非就是没有销项税额 

暖暖老师 解答

2026-07-02 10:52

就是我以后每个月收到专票，就认证抵扣然后申报，让以后留在以后留着抵扣这样就可以！