2015年的一个长期待摊费用一直在账上挂着，七月份做账可以结转吗？

且行且珍惜 追问

2018-07-15 21:18

老师，因为时间太长了，我想一次结转，怎么结转，请帮我做一下分录可以吗？

王雁鸣老师 解答

2018-07-15 21:19

您好，具体金额是多少啊？具体内容是什么呢？

且行且珍惜 追问

2018-07-15 21:22

老师，是一个配电箱费11万

王雁鸣老师 解答

2018-07-15 21:24

您好，这样的话。建议全额转入管理费用-长期待摊费用摊销科目吧。借；管理费用-长期待摊费用摊销，贷：长期待摊费用。

且行且珍惜 追问

2018-07-15 21:25

老师，长期待摊费用如何结平呢？

王雁鸣老师 解答

2018-07-15 21:27

您好，做好分录，借；管理费用-长期待摊费用摊销，11万元，贷：长期待摊费用，11万元。根据凭证登记账簿，就结平了。

且行且珍惜 追问

2018-07-15 21:28

对，老师，这样就和以前结平了，对吧

王雁鸣老师 解答

2018-07-15 21:29

您好，对的，您理解正确。

且行且珍惜 追问

2018-07-15 21:29

这样老师，我再把管理费用转入本年利润就可以了，对吧

王雁鸣老师 解答

2018-07-15 21:30

您好，对的，是的，您说的对。

且行且珍惜 追问

2018-07-15 21:31

不过，老师，我这样做的话，会不会占用这个月的利润，从而减少了所得税的缴纳啊

王雁鸣老师 解答

2018-07-15 21:31

您好，是的，会占用这个月的利润，少交所得税的。

且行且珍惜 追问

2018-07-15 21:34

老师，我们单位属于一般纳税人小型微利企业，每个月的销售收入最多10万，那这个月一下子那么大的管理费用可以吗？金税盘不会报警吧

王雁鸣老师 解答

2018-07-15 21:36

您好，可以的，不会报警的。

且行且珍惜 追问

2018-07-15 21:39

老师。那我这个月还是正常计提工资和成本吧，这样，企业的亏损这个月会很多，这样没事是吧？

王雁鸣老师 解答

2018-07-15 21:40

您好，是的，没事的，对的。