老师您好，物业公司有个租户，8号楼6号铺 8月份交了8400的租金也开发票了 时间是2025/8/15-2026/2/14， 2026年1月业主走流程从8号楼6号铺更换到5号楼5号铺，租金提高，换铺流程也写更换铺相应保证金及租金相对应转入及补足，合同签订时间是2026/1/1开始租5号楼5号铺，，2026/2/15-2026/2/28 补了900块租金，这900元开票时间是什么时候呢

董孝彬老师 解答

2026-06-26 12:46

您好，900元补差租金于实际收款当日开具发票，依据财税〔2016〕36号附件1第四十五条，不动产租赁预收租金收款当日产生增值税纳税义务；若物业为一般纳税人且房产属2016年4月30日前取得适用5%简易计税，分录如下
借：银行存款 900
贷：其他业务收入-商铺租金 857.14，应交税费-简易计税 42.86

明 追问

2026-06-26 12:47

我是说这900元的开票时间要写什么时候

董孝彬老师 解答

2026-06-26 12:49

您好，实际收到款的当天

明 追问

2026-06-26 13:16

老师，你看下题目，

董孝彬老师 解答

2026-06-26 13:19

您好，我看题了，是收补差租金的当天

明 追问

2026-06-26 13:24

租赁时间段是开1月还是2月？

董孝彬老师 解答

2026-06-26 13:25

您好，这个租赁时间是  2月

明 追问

2026-06-26 14:39

1月已经在旧店铺开了，2月1到2月14也在旧店铺开了

董孝彬老师 解答

2026-06-26 14:42

您好，900补差租金所属期填2026/2/15-2026/2/28，

明 追问

2026-06-26 15:59

那一个旧铺，一个新铺，租金也不一样，这个有影响吗？租赁时间是开哪个时间段呢

董孝彬老师 解答

2026-06-26 16:02

您好，这个不受影响，分开处理就行的