- 送心意
朴老师
职称: 会计师
2026-06-25 11:31
收入记账:正常记出口销售收入,不用改成内销分录
借:应收账款
贷:主营业务收入 — 外销
进项处理(放弃退税、进项全额抵扣):
对应出口货物的征退差不再做进项转出,全部进项同内销一样抵扣销项;
计税规则:这笔外销收入按视同内销计提销项税额
借:主营业务成本
贷:应交税费 — 应交增值税(销项税额)
本质逻辑:只是增值税按内销征税申报,收入科目仍区分外销,账务不用转内销收入,仅补提销项、不做进项转出。
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2022-02-08 06:55:45
你好
这样是可以的,1月份没有销售收入是有这种情况的
2022-02-11 07:33:10
你好,如果是一般纳税人单位,取得了农产品发票,可以抵扣的进项税额=购买价款*9%
2023-09-06 21:04:58
你好,如果你补到四月份的话,你得四月份认证,你现在认证不了。
2022-04-14 10:01:32
你好,你是一般纳税人,你开具发票金额乘以税率就是你们需要的进项税额
2022-04-01 05:38:41
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