送心意

朴老师

职称会计师

2026-06-24 12:46

老师正在计算中,请同学耐心等待哦

朴老师 解答

2026-06-24 12:48

会计
 
1. 小企业准则:直接冲2026年当期收入成本
2. 企业准则:金额不大冲当期;重大差错用以前年度损益调整追溯
 
税务
 
1. 增值税:开红字发票,抵减当月销售额(殡葬服务免税则红字冲免税收入)
2. 企业所得税:只能冲2026年当期所得,不能改2021年报
 
必备资料
 
退款协议、原合同、红字发票、银行回单留存备查

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会计报表中确认的金额。
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