天猫店按发货时间确认收入了，中途有产生仅退款，退差价，好评返现这些账务怎么处理？有部分是支付宝直接赔付了，有的是用备用金直接小额打款给顾客了

Lild 追问

2026-06-23 15:49

那我中间怎么做呢，支付宝的部分，冲减收入的话是借应收负数贷主营销项，那我支付宝怎么体现呢？

小菲老师 解答

2026-06-23 15:51

同学，你好 
支付宝，做账是用其他货币资金-支付宝的

Lild 追问

2026-06-23 16:01

那我借方是什么呀，贷其他货币资金支付宝

小菲老师 解答

2026-06-23 16:02

同学，你好 
有部分是支付宝直接赔付，也是冲收入 
借：其他货币资金支付宝  负数 
贷：主营业务收入  负数 
应交税费-应交增值税  负数

Lild 追问

2026-06-23 16:07

这样的话那我应收账款没冲掉呀

Lild 追问

2026-06-23 16:11

老师，您帮我看一下我该怎么调才对呢，之前会计是这么做的，这么做应收账款还是一样没有改变呀

小菲老师 解答

2026-06-23 16:38

同学，你好 
 
借：其他货币资金支付宝 负数
贷：应收账款 负数
借，应收账款 负数 
贷：主营业务收入 负数 
应交税费-应交增值税 负数

Lild 追问

2026-06-23 17:16

这样我一开始确认的应收账款还是100呀？这两笔凭证的应收帐款相当于平掉了吧

小菲老师 解答

2026-06-23 17:52

同学，你好
是的，应收账款平掉了