您好，年度企业所得税申报表第FZ12行3864,75提交申报时无法体现扣除，全额4463.36缴纳税款，税务给出回复是先叫全额，3864.75在从地方退税，企业不想退税怎样修改

柠檬 追问

2026-06-18 11:53

我们是建筑行业，修改后A100000表45行与之前数不一样，还要调整吗

朴老师 解答

2026-06-18 11:55

必须调整，45 行数值变化是正常预期结果
原 45 行 = 中央应补 4463.36 - 地方退税 3864.75=598.61；
A105000 第 30 行其他调增 3864.75 后，应纳所得税额直接增加 3864.75，地方级退税 FZ12 归零，45 行直接变为 4463.36，无地方退税，满足你不退税的需求。
操作要点
仅修改 A105000 第 30 行调增 3864.75，保存附表自动刷新主表及 FZ 分层数据，无需手动改 FZ7-FZ12、主表 45 行，系统自动重算。
补充说明
45 行从 598.61 变成 4463.36 属于方案自带正常变动，不是填报错误，申报时直接按新数值缴款即可，不会产生地方退税流程。

柠檬 追问

2026-06-18 12:01

填完对FZ12没影响，还是数据有体现怎么办

朴老师 解答

2026-06-18 12:03

FZ7-FZ12 是国库预算级次分层计算行，拆分逻辑是：先拆分「预缴税款、特别纳税调整额」，再用总应纳税额减去预缴，才得出各级次应补 / 退。
你只调增了总应纳税额，但形成地方退税 3864.75 的预缴分摊基数没变，所以 FZ12 依旧带出负数，系统国库规则不允许本级次负数直接抵消本级次正数，只能分开缴、分开退。
方案 1：彻底抹平 FZ12（完全不产生退税，推荐）
核心逻辑
不仅调增 3864.75 对应税额，同步把形成地方多缴的预缴差额彻底抵消，分两步填表：
A105000 第 30 行其他调增 15459（3864.75÷25%），增加应纳所得税 3864.75；
联系主管税务大厅，核对预缴税款中央 / 地方分摊明细，由税务端调整预缴地方级分摊数据，同步刷新 FZ 分层表，FZ12 归零；
电子税务局无法自行修改预缴分摊，必须大厅人工重置分层计算基数，修改后 45 行应补税额 = 4463.36，无地方退税。
方案 2：不修改报表、不做纳税调增（不用退税，仅延后）
正常申报，全额缴纳中央级 4463.36 元；
提交多缴税款抵缴申请，将地方多缴 3864.75 元留抵下一年度企业所得税预缴 / 汇算，全程不申请退税；
缺点：本次仍需先全额交钱，次年申报自动抵减，FZ12 负数会一直保留在本次申报表内。