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送心意

朴老师

职称： 会计师

2026-06-17 15:00

一、分两类确定计税金额
运输合同（主业，税率万分之三）
优先统计 24、25 年全部运输合同不含税运费；无合同就按每年主营业务收入（不含增值税）作为计税基数。
购销合同（采购轮胎、车辆配件，万分之三）
取两年原材料、库存商品采购不含税总额；有合同按合同不含税金额。
资金账簿（实收资本 / 资本公积增加额，万分之 2.5）
两年内股东实缴增资、资本公积新增部分。
合同单独列明增值税，计税金额剔除增值税；只写总价款未分开，全额计税。
二、补报金额计算
应补税额 = 对应年度计税金额 × 对应税目税率 - 往年已申报缴纳印花税
逾期会按日加收万分之五滞纳金。
三、备查资料
两年合同、营收明细账、采购入库凭证、银行流水、实收资本明细账，自制两年印花税计税明细留存税务核查。

ccy 追问

2026-06-17 15:07

如果不申报，税务局会不会查出来

朴老师 解答

2026-06-17 15:08

同学你好
说不定什么时候会查出来

ccy 追问

2026-06-17 15:20

是不是自己补上会好点

朴老师 解答

2026-06-17 15:21

对的
尽量早点补上哦

ccy 追问

2026-06-17 15:25

24年的要更正在24年第4季度上面是吧，25年更正在25年的第4季度上面

朴老师 解答

2026-06-17 15:25

同学你好
对的
是这样的

ccy 追问

2026-06-17 15:27

那滞纳金是算到什么时候缴的日期是吧

朴老师 解答

2026-06-17 15:29

同学你好
对的
是这样的哦

ccy 追问

2026-06-17 15:34

如果不更正 是不是就要看税务局能不能查得到了是吧

朴老师 解答

2026-06-17 15:36

对的
就看他们什么时候查

ccy 追问

2026-06-17 15:37

那今年，是不是查23年的

朴老师 解答

2026-06-17 15:38

你都得查一下才行

ccy 追问

2026-06-17 15:42

今年的第季度就可以报在下个月2季度吧

朴老师 解答

2026-06-17 15:44

看是按季度还是按次还是按月

ccy 追问

2026-06-17 15:53

我们是按季度申报的

朴老师 解答

2026-06-17 15:55

那你就下个季度申报

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