有一公司，应收账款账面金额为零，而实际应收账款为10万元，还没要回来，好几年了，这怎么办，现在接收这公司，要调账吗，可能以前会计漏记了，大约10万的应收账款都是开了发票的

奔奔 追问

2018-07-14 17:31

我调账，但是不知道怎么调账

奔奔 追问

2018-07-14 17:33

老师我就问一下 是现在调，还是应收账款回来后在调 请百忙中回复我一下好吗？十分感谢

奔奔 追问

2018-07-14 17:35

麻烦老师看一下

王雁鸣老师 解答

2018-07-14 17:35

您好，可以现在调整，也可以等收回来再调整。现在调整的话，借：应收账款，贷；其他应付款-老板姓名等科目。收回来时，直接借：银行存款，贷；其他应付款-老板姓名等科目。

奔奔 追问

2018-07-14 17:46

还用调利润表吗

王雁鸣老师 解答

2018-07-14 17:46

您好，不需要调整利润表了。

奔奔 追问

2018-07-14 17:48

利润表不用调吗

王雁鸣老师 解答

2018-07-14 17:49

您好，是的，不用调整了。

奔奔 追问

2018-07-14 17:54

现在应收账款账面小于实际应收账款额

奔奔 追问

2018-07-14 17:55

外面挂着的应收账款能要回来

王雁鸣老师 解答

2018-07-14 17:56

您好，可以调整处理啊，借：应收账款，贷；其他应付款-老板姓名等科目。

奔奔 追问

2018-07-14 17:56

现在账面上没有应收账款了

奔奔 追问

2018-07-14 17:58

借：应收账款，贷；主营业务收入，这样子对吗

王雁鸣老师 解答

2018-07-14 17:58

您好，是不是实际有应收账款啊？如果是的话，可以调整处理吧，借：应收账款，贷；其他应付款-老板姓名等科目。

奔奔 追问

2018-07-14 18:01

确实有，还没给呢，老板说能给，调整资产负债表吗

奔奔 追问

2018-07-14 18:02

不用做主营业务收入这个科目

奔奔 追问

2018-07-14 18:08

公司换过会计，可能给漏记了，导致账面金额与实际金额不相符

奔奔 追问

2018-07-14 18:12

麻烦老师看一下，给个5星好评

王雁鸣老师 解答

2018-07-14 18:24

您好，做了分录，记账后，有科目余额表，填写资产负债表等财务报表就行了，如果您想做营业外收入也可以的。不需要直接调整财务报表的。