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董孝彬老师

职称： 中级会计师

2026-06-14 22:24

您好，差额100元不是欠缴税款，是政策减免税额，需要两处配套填报。增值税主表第16栏本期应纳税额减征额填写100元，同步在《增值税减免税申报明细表》减税行录入100元，并选定对应的减税性质代码。

填报：本期全额应纳税额400元减去16栏减征额100元，最终主表24栏本期应补（退）税额生成300元，两张表格里的减征金额数据必须保持一致。3%减按1%执行依据国家税务总局公告2023年第1号第七条，税控设备费用抵减依据财税〔2012〕15号，申报表填报规则参照国家税务总局公告2021年第20号。

若不存在上述减免优惠，该差额就无需手动填报，核查主表28栏分次预缴税额、25栏期初未缴税额即可，大概率是提前预缴税款或是往期欠税结转造成金额差异。 不用去动他

董孝彬老师 解答

2026-06-14 22:24

您好，这个我还专门咨询 过

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