老师，生产企业采购的视同自产的货物，取得了普票，只免不退，这一部分我还需要申报 退税吗？开出口销售发票的时候，是统一开0税局的发票吗

呼呼啊 追问

2026-06-12 10:53

老师，能说一下具体操作吗？

东老师 解答

2026-06-12 10:53

1. 增值税申报表：
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- 填在：附表一 → 免税销售额（出口免税）
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- 对应进项（采购普票对应的进项）全额转出，不能抵扣 。
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2. 出口退税系统（免抵退）：
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- 不录、不报、不退税，因为是“免税”，不是“退免税” 。
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3. 留存备查：
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- 报关单、出口发票、合同、普票复印件、视同自产说明等，证明“免税真实、只免不退”。

呼呼啊 追问

2026-06-12 11:22

同一张报关单上总金额50万，其中2万是那个进项普票的出口销售额，剩余48万是正常生产的出口销售额，我需要分两张出口发票吗？一张免税，一张0税率的？

东老师 解答

2026-06-12 11:23

这个我倒是不确定了？您最好和税务确认一下