请问付国外服务费，代扣代缴增值税合同是100元，银行也是付了国外100元，是100/1.06去计税吗？还是直接就100计税6元？还是100-6代扣代缴增值税=94元付给国外的？100/1.06计税感觉账做不平的？

悠悠 追问

2026-06-11 15:45

老师，付给国外是100对吗？那感觉账做不平的，借：管理费用100/1.06=94.34   借：进项税额：5.66  贷：银行存款：100   发生代扣贷缴  ，借：应交税费-代扣代缴：5.66     贷：银行存款5.66    ，那最后借方的应交税费-代扣代缴：5.66  怎么平账？

郭老师 解答

2026-06-11 15:49

你们是一般纳税人允许抵扣的
借成本费用100
进项税额
贷银行存款
进项代扣代缴
借进项代扣代缴
贷银行存款

悠悠 追问

2026-06-11 16:04

是的，老师成本费用不是100/1.06=94.34，就记100正确的是吗？

悠悠 追问

2026-06-11 16:07

100元是可以全部进费用？

郭老师 解答

2026-06-11 16:33

对的
是的
是这么做的