这个凭证的付款方式弄错了现在改不了了，怎么办呢

장 신 영 追问

2018-07-14 14:05

老师，你能给我讲讲计提和发放社保的分录吗

曾老师 解答

2018-07-16 09:05

（1）计提工资 
借：管理费用/销售费用-职工薪酬-工资  
    贷：应付职工薪酬-工资  
（2）计提公司承担社保 
借：管理费用/销售费用-社保  
    贷：应付职工薪酬-社保  
（3）发放工资 
  借：应付职工薪酬-工资    
      贷：银行存款    
             其他应付款-个人承担社保  
             其他应付款-个人承担公积金 
             应交税费-个人所得税 
（4）缴纳社保 
       借：应付职工薪酬-社保  
            其他应付款-个人承担社保 
            贷：银行存款