这个凭证的付款方式弄错了现在改不了了，怎么办呢

曾老师

职称： ,注册会计师,审计师

2018-07-14 13:59

可以做一张调整凭证。

장 신 영 追问

2018-07-14 14:05

老师，你能给我讲讲计提和发放社保的分录吗

曾老师解答

2018-07-16 09:05

（1）计提工资
借：管理费用/销售费用-职工薪酬-工资
    贷：应付职工薪酬-工资
（2）计提公司承担社保
借：管理费用/销售费用-社保
    贷：应付职工薪酬-社保
（3）发放工资
  借：应付职工薪酬-工资
      贷：银行存款
             其他应付款-个人承担社保
             其他应付款-个人承担公积金
             应交税费-个人所得税
（4）缴纳社保
       借：应付职工薪酬-社保
            其他应付款-个人承担社保
            贷：银行存款