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送心意

刘艳红老师

职称： 中级会计师

2026-06-08 15:51

您好， 
借：利润分配-未分配 
贷：应交税费-企税

雨的味道 追问

2026-06-08 15:52

费用5月份扣缴了，怎么做分录？

雨的味道 追问

2026-06-08 15:52

不需要以前年度损益调整？

刘艳红老师 解答

2026-06-08 15:53

企业准则要用，小企业不用

雨的味道 追问

2026-06-08 15:54

我们企业会计准则

刘艳红老师 解答

2026-06-08 15:55

借：以前年度损益调整  
贷：应交税费-企税

雨的味道 追问

2026-06-08 15:57

然后再把损益调整转入利润分配-未分配利润，是吧？

刘艳红老师 解答

2026-06-08 15:59

是的， 是的，就是这样的

雨的味道 追问

2026-06-08 16:03

谢谢老师！

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相关问题讨论
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
2019-06-21 13:47:27
你好 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
2022-05-10 09:37:27
企业所得税汇算清缴的会计分录应做如下记录： 1、实收税金：借：应交税金额（应交所得税）贷：实收税金额（现金）。 2、汇差：借：实收税金贷：汇差额（货币兑换损益）。 3、应交税金：借：汇差额贷：应交税金额（应交所得税）。 案例：假设A公司上期应收税金100000元，汇算清缴时，实收税金为98000元，汇差为2000元，则应做出以下分录： 1、实收税金：借：应交税金额（应交所得税）100000元，贷：实收税金额（现金）98000元。 2、汇差：借：实收税金98000元，贷：汇差额（货币兑换损益）2000元。 3、应交税金：借：汇差额2000元，贷：应交税金额（应交所得税）100000元。
2023-03-06 17:01:22
您好，之前计提了吗这个的
2023-10-06 20:25:17
你好，学员， 借银行存款 贷所得税费用
2023-07-12 15:37:10
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