本月售价不含税64155.17元，成本不含税36120.69元，没有期间费用，附加费538.26元。本月的利润总额是64155.17-36120.69-538.26=27496.22元，本月应交 企业所得税27496.22*0.25=6874.06元。老师，净利润是不是27496.22-6874.06=20622.16元？

静若繁花 追问

2018-07-14 13:45

不符合，是一般纳税人

邹老师 解答

2018-07-14 13:47

你好，小型微利企业是企业所得税的概念，与你单位是增值税的小规模纳税人还是一般纳税人没有关系的  
工业企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；  
其他企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。 
如果这三个条件都符合，属于，税率按10%，一个不符合，企业所得税就是按25% 
如果你单位不符合，净利润就是按你提供的计算方式计算的

静若繁花 追问

2018-07-14 13:52

符合就是所得税*0.1，不符合所得税*0.25吧？净利润不需要再减增值税4485.52元吗？

邹老师 解答

2018-07-14 13:53

你好，是的 
净利润不需要减去增值税的，因为增值税是负债，不影响利润的

静若繁花 追问

2018-07-14 13:59

单位给一个客户代买材料，和客户的客户签的合同，就是走我们公司这走一下，现在中间的利润都要还给这个客户的。这种情况的话还要不要减去增值税？

静若繁花 追问

2018-07-14 14:00

我们这边要核算下成本利润的，然后资金给客户打过去

邹老师 解答

2018-07-14 14:17

你好，增值税不属于损益科目，在计算利润的时候不需要考虑增值税的

静若繁花 追问

2018-07-14 14:20

就是说我们给客户的差价就是前面计算中得到的金额？

邹老师 解答

2018-07-14 14:25

你好，你前面计算的是净利润 
而不是收入与购进的差额

静若繁花 追问

2018-07-14 14:26

那现在给客户的金额怎么计算啊？我们扣除所有的税金，其余的都给客户，不知道怎么算

邹老师 解答

2018-07-14 14:30

你好，根据你账面净利润返还给对方就是了