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董孝彬老师

职称： 中级会计师

2026-06-04 18:08

 同学您好，很高兴为您解答，请稍等

董孝彬老师 解答

2026-06-04 18:08

您好，根据财会〔2016〕22号文件，税金及附加科目期末需全额结转至本年利润且无余额。第19笔计提附加税1556.4元，第22笔若按1776.4元结转，两者差额220元会导致税金及附加科目期末留有借方余额，不符合准则要求。应将结转凭证上的税金及附加金额调整为1556.4元，与计提数保持一致，确保结转后科目余额清零。

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你好，税金及附加是发生额，而不是余额，因为这个科目结转到本年利润之后就没有余额的
2019-05-14 12:05:45
你好，那个是按月结转平的，不存在余额
2023-12-01 16:22:43
同学您好，一般是红字冲回多提的，负数表示即可的
2023-01-05 14:14:02
你好，税金及附加是在贷方发生额吗？你能放到借方负数吗？
2022-04-28 09:40:16
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