送心意

东老师

职称中级会计师,税务师

2026-06-03 20:29

一、先定前提:季度含税提现120000元
 
不含税收入=120000÷1.01≈118811.88元
 
方案1:按【劳务报酬所得】(平台/商家没代扣,自己汇算,最常见)
 
1、增值税&附加税
 
自然人按次征税,不享受季度30万免税,单次超1000元就要缴1%增值税
 
- 增值税=118811.88×1%≈1188.12元

- 附加税(城建7%+教育3%+地方教育2%,减半)=1188.12×6%≈71.29元
 
不开票、商家不要发票,实务很多暂时没缴增值税,但税务稽查要补。
 
2、个人所得税(两步:预扣预缴+年度汇算)
 
①单次预扣(劳务报酬预扣率20%/30%/40%)
 
收入>4000,扣20%费用:
计税基数=118811.88×80%=95049.50元
预扣个税=95049.5×30%-2000=26514.85元(超5万适用30%档、速算扣除2000

?晶? 追问

2026-06-03 20:50

要交26514.85元吗?

东老师 解答

2026-06-03 21:05

对的,个税和增值税 附加税

?晶? 追问

2026-06-03 21:09

有的说提现平台已经扣除了这些?如果是我要查询税务情况,是登录个人电子税务局,具体查什么可以知道,要申报什么

东老师 解答

2026-06-03 21:12

是否扣了个税和增值税?你得联系平台问一下

?晶? 追问

2026-06-03 21:47

这个不是按七级超额累进表算吗

东老师 解答

2026-06-03 21:49

是的,就是按照劳务费算

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