老师想问下，就是我们中了一个材料的标，我们是建筑公司，也承销建筑材料，这个也是挂靠的，我们属于被挂靠方，一般纳税人，材料13%，我们应该收取多少管理费合适呢，这个税金怎么核算呢？收取对方多少合适呢？我们采购的票也是13%进来。

董孝彬老师 解答

2026-06-01 17:26

您 好，纯材料挂靠、进销均为13%专票，行业内管理费通常按含税总额收1%至2%，常用1.5%或2%，可结合业务体量、配合情况协商确定。依据财税〔2016〕36号，材料进销税额基本持平，增值税及附加税费无额外支出，仅需缴纳购销合同印花税（万分之三，小微企业可减半），收取的管理费需按规定缴纳企业所得税，若单独开具管理服务发票则适用6%增值税税率。

回款后优先扣除约定管理费，同时预留印花税、企业所得税等相关税费，剩余款项再支付给挂靠方。合作协议需明确全部税费、经营风险由对方承担，严格做到合同、资金、发票、货物流四流一致。

好好生活与工作 追问

2026-06-02 06:29

老师 比如我们收入40万 含税的 辛苦您帮我算下上面的各个费用吗 利润 吗 我们应该收取多少成本票合适呢 我需要具体的数据 辛苦您了

董孝彬老师 解答

2026-06-02 06:34

您好，好的，如果是小微企业，所得税税率是5%