所得税季报第一季度的营业收入填写包括了营业外收入，那等二季度该怎么填写？

邹刚得老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-07-13 20:27

你好，你需要把多填写的营业外收入金额减去
比如你一季度营业外收入1万，你第二季度收入10万，你就按9万填写，这样才可以使得营业收入本年累计的财务报表与所得税申报表一致的

琼缕玉绮追问

2018-07-13 20:36

所得税季报的营业收入、营业成本、利润总额，都是按利润表填写吗？以前的所得税季报是不是不是这样填写的？

邹刚得老师解答

2018-07-13 20:38

你好，是的
以前也是这样填写
不过以前是只需要填写本季度数据，然后本年累计自动计算
现在改版了之后是需要填写本年累计的营业收入，营业成本，利润总额

琼缕玉绮追问

2018-07-15 20:49

老师，你好！小规模免征的增值税，在填通用申报表的“计税依据”栏是填0，还是填免征的税额，再选减免性质項？

邹刚得老师解答

2018-07-15 20:54

你好，增值税免征了，附加税计税依据就是按0填写的

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