- 送心意
朴老师
职称: 会计师
2026-05-27 09:32
一、购入红冲(原采购已抵扣进项,农产品核定扣除 / 销售扣进项)
你现在分录借贷颠倒了,正确红冲:
红冲采购入库
借:预付账款
贷:原材料
红冲已结转抵扣的进项税(进项税额转出反向,做借方负数)
借:应交税费 - 应交增值税(进项税额)
贷:主营业务成本
二、销售红冲(收入 + 销项)
你这条借贷方向也反了,正确:
借:主营业务收入
借:应交税费 - 应交增值税(销项税额)
贷:预收账款
三、你现在凭证的核心错误
原材料一借一贷重复冲,多做了一笔;
进项转出直接借方,不符合农产品核定扣除红冲规则;
销售红冲预收账款在借方,方向错误。
相关问题讨论
农业生产工人工资结转的凭证可以通过以下步骤完成:
1、确定受益人:确定支付给农民劳动者费用的受益人,并签订劳动合同;
2、核算农民劳动者费用:对农民劳动者工作量和工作时间做出有效的记录;
3、开出工资凭证:按照劳动合同约定的内容,开出农民劳动者工资结转凭证;
4、结算支付:按照合同约定,向农民劳动者支付工资;
5、登记:记录农民劳动者工资结转凭证信息,以便农民劳动者结算查询。
拓展知识:近年来,随着经济的发展,政府和企业对农民劳动者的保护意识也越来越强,因此,在财务结算中,要求严格实行农民劳动者工资结转凭证制度,保障农民劳动者基本权益,最大程度的提高农民的收入。
2023-02-25 16:20:18
同学你好
借:库存商品
应交税费-应交增值税-进
贷:银行存款
2025-01-26 18:52:48
月末的时候你要集体工资,集体税费计提折旧,具体利息就是说按照权责发生制,把这些给他做出来,还要结转损益。
2022-02-27 21:42:23
计提附加税的原始凭证通常是财务部门出具的附加税结果凭证,这种凭证一般会记录有税务发票号,税种、税额等重要信息,用于证明企业已经完成计提附加税义务。而结转进项和销项的原始凭证可以是各种发票,比如增值税专用发票、普通发票、电子发票等,只要是有效证明企业进行结转进项和销项的凭据都可以作为原始凭证。此外,还有出口退税凭证等,可以根据实际情况来确定。
2023-03-24 10:18:33
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
如果销项大于进项
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税未交增值税
如果销项小于进项
借应交税费应交增值税未交增值税
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
2022-09-06 15:46:37
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