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小菲老师

职称： 中级会计师,税务师

2026-05-25 10:57

同学，你好 
你是一般纳税人吗？

蘭子 追问

2026-05-25 11:01

是的
是一般纳税人

小菲老师 解答

2026-05-25 11:07

「无形资产-土地使用权」 
按 9%税率开票

蘭子 追问

2026-05-25 11:17

按理说是不用缴纳增值税，和土地增值税跟企业所得税的，我从发改委买进来就一个出让价680万，缴纳的增值税是（660-680）/1.09＊0.09 ，是不是跟分包扣除一样呀，那我企业所得税又该怎么缴纳呀，是不是这个680万也可以作为成本归到营业成本。

小菲老师 解答

2026-05-25 11:19

同学，你好 
不是。 
你之后购买抵扣了进项，那你现在出售需要缴纳增值税。 
进项大于销项，相当于没有缴纳，但是你之前抵扣，现在要缴纳。 
 
企业所得税，因为是亏损，所以没有

蘭子 追问

2026-05-25 11:20

我之前购买没有进项，只有收据

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其他土地使用权 4050199000000000000 就是这个
2022-12-08 09:52:39
你好，土地转让 销售方，增值税=销项税额—进项税额 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2% 印花税=转让价款*万分之5 所得税=利润总额*所得税税率 土地增值税=增值额*税率 购买方： 印花税=转让价款*万分之5 契税=购买价款*契税税率（3%到5%）
2022-04-13 11:55:53
同学你好 很高兴为你解答 只计算转让不动产 个人转让住房不交土地增值税
2022-05-04 11:32:22
你好； 需要开票报税的
2022-02-25 16:56:23
你好； 如果您的应付出让金是贷其他应付款-土地出让进，借其他应付款-土地出让金贷主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
2022-02-25 11:44:56
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