你好老师，我们开了一张二手车销售发票，这个是不是应该按照减按0.5%之后的不含税的金额申报增值税收入表吗

哐哐 追问

2026-05-25 08:44

我们是一般纳税人，不是专门从事二手车批发的，我们主要是做农机销售的，增值税也是免税的

暖暖老师 解答

2026-05-25 08:45

你们购进扣过？没抵扣的话按2%

哐哐 追问

2026-05-25 08:52

对的 购进没有扣除过

哐哐 追问

2026-05-25 08:53

老师，比如我们开的二手车销售发票，上面金额是18000（免税的），增值税销售表上金额应该填多少

暖暖老师 解答

2026-05-25 08:53

那就是按3%减按2%缴纳增值税

哐哐 追问

2026-05-25 09:02

金额是18000，按3%减按2%是多少呀，金额填多少

暖暖老师 解答

2026-05-25 09:03

金额是18000/1.03=17475.73
税额是计算17475.73*2%=349.51

哐哐 追问

2026-05-25 09:16

老师，就是增值税金额按照17475.73元报的话，开票金额是18000，到时候汇算清缴比对少下数呢，这个应该怎么处理

哐哐 追问

2026-05-25 09:16

这个确认收入也是17475.73元，还是按照开票系统的18000元确认收入呀

暖暖老师 解答

2026-05-25 09:17

多余的金额计入营业外收入

哐哐 追问

2026-05-25 09:43

那这样的话，比如开票系统上显示收入是18000元，但我申报的主营业务收入是17475.73元，相当于企业所得税的收入申报数少于增值税开票数，这种会对比的吧

暖暖老师 解答

2026-05-25 09:45

这个没办法！事情这样规定的