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董孝彬老师

职称： 中级会计师

2026-05-22 14:41

 同学您好，很高兴为您解答，请稍等

董孝彬老师 解答

2026-05-22 14:46

您好，不一样。原因是小微企业5%实际税负（财政部 税务总局公告2024年第12号）是年度汇算口径，月度计提所得税是按累计应纳税所得额算，会扣除以前亏损、做纳税调整（如业务招待费超标等），并不是直接用利润总额×5%；你用的“利润总额×5%再减所得税”既重复考虑了所得税，又用了错误的计算基数，所以两个数对不上。正确关系是：按月累计净利润 = 按月累计利润总额 - 按月累计计提的所得税费用。

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你好，就是利润表的利润总额。
2020-06-05 18:41:24
你好，利润总额是利润总额，而不是净利润的意思。 净利润=利润总额—所得税费用 。 计提所得税，影响的是净利润，不影响利润总额
2022-01-07 13:17:50
应纳企业所得税=收入*净利润率*25%，所以应纳企业所得税费用=收入*4%*25%=0.1*收入。如果应纳所得税额>300万，收入大于3000万。
2023-03-27 09:49:18
您好，不是的，利润总额和净利润是不一样的概念 季度申报用的是利润总额申报的
2021-03-05 14:29:17
不是。企业所得税是指当地税务机关根据企业实际经营状况和税法规定，按一定标准和计算方法计算出企业应交税款额度的税种。企业所得税以所得额作为计税依据，所得额即企业实际取得的经济效益减去相应的费用、责任等，并不一定非要取得净利润，也可以是应损益、部分利润等。 拓展知识：企业所得税的计算公式一般是：企业所得税应纳税额=企业所得额（含递延所得税资产）×企业所得税税率-速算扣除数。 应用案例：例如，某公司实现营业收入1000万元，费用800万元，财产损失400万元，应交企业所得税计算如下：所得额=1000-800-400=200万元，企业所得税应纳税额=(200×25%)-0=50万元。
2023-02-24 23:06:54
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