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东老师
职称： 中级会计师,税务师
2026-05-22 07:24
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精选问题
老师，请问公司（小规模）租赁厂房开发票是5个点，那能免 问
厂房租赁（不动产租赁）是5% 征收率，不能享受 3% 减按 1% 优惠 只有月租金≤10 万 / 季度≤30 万，才可以5% 全免增值税；超了全额按 5% 交税 答
高新企业研发过程中投入材料，人工，电费但未行成合 问
同学您好，很高兴为您解答，请稍等 答
咨询下，公司为一般纳税人，有两张2025年的发票，要调 问
第一步：先补做 2025 年 12 月漏记费用（把发票入到去年） 直接在2026 年账里调，冲减当期利润： 借：利润分配 — 未分配利润 贷：应付账款 / 银行存款 这笔费用在2025 汇算清缴 A105000 第 30 行其他 纳税调减，减少 2025 年应纳税所得额。 第二步：处理去年多交的所得税 %2B 本次补税 去年 12 月已计提 / 缴纳的所得税不动，不用冲红 汇算后需要补缴少量企业所得税，下周缴纳时做： 借：利润分配 — 未分配利润 贷：应交税费 — 应交企业所得税 借：应交税费 — 应交企业所得税 贷：银行存款 顺序安排 先做补记 2025 年费用凭证 再做汇算补缴企业所得税计提 %2B 缴纳凭证 答
老师，技术服务的公司，项目名称教学技术服务发票，商 问
教学技术服务 → 选：现代服务 → 研发和技术服务 → 技术服务 1. 税收分类编码 & 开票简称 编码：3040102 技术服务 开票名称：研发和技术服务教学技术服务 税率：一般纳税人 6% 2. 快速区分 是技术类教学、技术培训、技术指导、教学技术方案 → 归研发和技术服务（你这个就是） 纯普通讲课、非技术类培训 → 归生活服务 - 教育服务，不要选这个 答
老师，请问下汽车费用，会务费，职工福利费在汇算期间 问
您好，上面没有的明细，填在其他这里 答
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