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朴老师

职称： 会计师

2026-05-21 16:45

先把出口发票金额填到对应栏次
出口退税收入（149800 元）要填在：
《增值税申报表主表》：第 7 栏 “免、抵、退办法出口销售额”
《附表一》：第 16 栏 “免抵退税办法的出口货物及加工修理修配劳务”
区分类型，别填错栏
出口退税收入不能填在 “应税销售额” 里，填错会导致销项税和销售额对不上，直接报错。
出口业务本身是免税 + 退税，没有销项税，所以这部分金额只填 “销售额”，不产生销项税额。
检查附表一和主表的勾稽关系
附表一第 16 栏的销售额，要和主表第 7 栏的数字完全一致，否则系统会提示比对异常。
如果是外贸企业（免退）
填在《附表一》第 18 栏 “免税的货物及加工修理修配劳务”，主表填第 8 栏 “免税销售额”，不要混进应税销售。

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相关问题讨论
同学你好，增值税申报里面有一个免抵退的出口额，是根据出口退税申报表里面的出口额，这两个一般是要保持一致的。
2021-08-14 11:22:56
你好，商贸的还是生产的？
2023-09-12 10:25:34
你好！每月先申报出口退税，再操作申报增值税。
2020-02-23 16:02:25
你好，属于商贸还是生产？
2023-03-07 10:50:11
一般情况下，增值税申报在前，出口退税申报在后。 企业需要先完成增值税纳税申报，确定当期的增值税进项税额、销项税额等数据。然后，再依据增值税申报的数据进行出口退税申报。 例如，企业在一个纳税申报期内，先按照规定申报增值税，计算出当期的进项税额、销项税额以及应纳税额。在完成增值税申报后，再根据出口业务的相关单证和数据，计算出口货物的退税额，进行出口退税申报
2024-07-12 10:45:00
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